Oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Sprawozdanie finansowe Grupy zostało przygotowane zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r. poz. 217) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
Przedmiotowe sprawozdanie finansowe wypełnia obowiązki informacyjne określone w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757)
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane do publikacji przez Zarząd Banku w dniu 22 lutego 2021.
Zmiana zasady rachunkowości w roku 2020
W roku 2020 Grupa zmieniła sposób prezentacji rezerw utworzonych na ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych, które w sprawozdaniu finansowym za rok 2019 były ujmowane jako rezerwy na nierozstrzygnięte sprawy sporne. Mając na względzie, że część wspomnianych rezerw odnosi się do nowego oszacowania przepływów pieniężnych z portfela kredytów hipotecznych, Grupa alokowała niniejsze rezerwy do poszczególnych ekspozycji kredytowych i zaprezentowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako pomniejszenie wartości brutto należności z tytułu kredytów hipotecznych, w przypadku których oczekuje się zmniejszenia kontraktowych przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF9. W celu zapewnienia porównywalności Grupa dokonała stosownych korekt bilansu i sprawozdania z przepływów pieniężnych które zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2019 co ilustrują poniższe tabele.
Zgodnie z MSR1 jednostka przedstawia dodatkowo trzeci bilans według stanu na początek poprzedniego okresu, jeżeli zastosowała zmianę zasady (politykę) rachunkowości retrospektywnie. W tym wypadku nie ma takiej konieczności (zgodnie z zapisami MSR1) ponieważ retrospektywne przekształcenie nie miało wpływu na informacje w bilansie sporządzonym na początek poprzedniego okresu (czyli na dzień 31.12.2018).
Aktywa
| w tysiącach zł | Nota | dane według stanu na 31.12.2019 opublikowane w raporcie za rok 2019 | efekt zmiany zasad rachunkowości | przekształcone dane według stanu 31.12.2019, prezentowane w niniejszym raporcie |
| Kasa, środki w Banku Centralnym | 17 | 2 203 444 | 0 | 2 203 444 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 18 | 986 728 | 0 | 986 728 |
| Instrumenty pochodne | 112 485 | 0 | 112 485 | |
| Instrumenty kapitałowe | 210 | 0 | 210 | |
| Instrumenty dłużne | 874 033 | 0 | 874 033 | |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, inne niż Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 19 | 169 610 | 0 | 169 610 |
| Instrumenty kapitałowe | 66 609 | 0 | 66 609 | |
| Instrumenty dłużne | 103 001 | 0 | 103 001 | |
| Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 20 | 21 870 164 | 0 | 21 870 164 |
| Instrumenty kapitałowe | 29 643 | 0 | 29 643 | |
| Instrumenty dłużne | 21 840 521 | 0 | 21 840 521 | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 21 | 69 754 938 | (139 548) | 69 615 390 |
| Obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 1 498 195 | 0 | 1 498 195 | |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 68 256 743 | (139 548) | 68 117 195 | |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, inne niż Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 22 | 1 037 869 | 0 | 1 037 869 |
| Instrumenty dłużne | 48 153 | 0 | 48 153 | |
| Lokaty oraz kredyty i pożyczki udzielone bankom i innym instytucjom monetarnym | 784 277 | 0 | 784 277 | |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 205 439 | 0 | 205 439 | |
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | 23 | 43 159 | 0 | 43 159 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych | 24 | 0 | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 25 | 666 330 | 0 | 666 330 |
| Wartości niematerialne | 26 | 342 653 | 0 | 342 653 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 541 828 | 0 | 541 828 | |
| Bieżące należności podatkowe | 10 310 | 0 | 10 310 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 27 | 531 518 | 0 | 531 518 |
| Pozostałe aktywa | 28 | 399 778 | 0 | 399 778 |
| Aktywa trwałe i grupy do zbycia sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 29 | 39 441 | 0 | 39 441 |
| Aktywa razem | 98 055 942 | (139 548) | 97 916 394 |
Zobowiązania i kapitał własny
| w tysiącach zł | Nota | dane według stanu na 31.12.2019 opublikowane w raporcie za rok 2019 | efekt zmiany zasad rachunkowości | przekształcone dane według stanu 31.12.2019, prezentowane w niniejszym raporcie |
| ZOBOWIĄZANIA | ||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 30 | 353 000 | 0 | 353 000 |
| Instrumenty pochodne | 150 735 | 0 | 150 735 | |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 202 265 | 0 | 202 265 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 85 853 762 | 0 | 85 853 762 | |
| Zobowiązania wobec banków i innych instytucji monetarnych | 31 | 1 578 848 | 0 | 1 578 848 |
| Zobowiązania wobec klientów | 32 | 81 454 765 | 0 | 81 454 765 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 33 | 90 712 | 0 | 90 712 |
| Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | 34 | 1 183 232 | 0 | 1 183 232 |
| Zobowiązania podporządkowane | 35 | 1 546 205 | 0 | 1 546 205 |
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | 23 | 426 847 | 0 | 426 847 |
| Rezerwy | 36 | 304 726 | (139 548) | 165 178 |
| Nierozstrzygnięte sprawy sporne | 251 333 | (139 548) | 111 785 | |
| Udzielone zobowiązania i gwarancje | 53 393 | 0 | 53 393 | |
| Zobowiązania podatkowe | 38 590 | 0 | 38 590 | |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 38 590 | 0 | 38 590 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 37 | 0 | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania | 38 | 2 137 498 | 0 | 2 137 498 |
| Zobowiązania razem | 89 114 423 | (139 548) | 88 974 875 | |
| KAPITAŁ WŁASNY | ||||
| Kapitał zakładowy | 39 | 1 213 117 | 0 | 1 213 117 |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 1 147 502 | 0 | 1 147 502 | |
| Skumulowane inne całkowite dochody | 39 | 70 093 | 0 | 70 093 |
| Zyski zatrzymane | 39 | 6 510 807 | 0 | 6 510 807 |
| Kapitał własny razem | 8 941 519 | 0 | 8 941 519 | |
| Zobowiązania i kapitał własny razem | 98 055 942 | (139 548) | 97 916 394 |
A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej
| w tysiącach zł | dane za okres 1.01.2019 – 31.12.2019 opublikowane w raporcie za rok 2019 | efekt zmiany zasad rachunkowości | przekształcone dane za okres 1.01.2019 – 31.12.2019, prezentowane w niniejszym raporcie |
| Zysk (strata) po opodatkowaniu | 560 732 | 0 | 560 732 |
| Korekty razem: | (1 131 406) | 0 | (1 131 406) |
| Odsetki otrzymane | 3 159 255 | 0 | 3 159 255 |
| Odsetki zapłacone | (836 834) | 0 | (836 834) |
| Amortyzacja | 180 872 | 0 | 180 872 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | (12 314) | 0 | (12 314) |
| Przychody z tytułu dywidend | (3 219) | 0 | (3 219) |
| Rezerwy | 190 974 | (139 548) | 51 426 |
| Wynik na sprzedaży i likwidacji inwestycyjnych aktywów finansowych | (25 294) | 0 | (25 294) |
| Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat | (436 839) | 0 | (436 839) |
| Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych innym bankom | 6 157 | 0 | 6 157 |
| Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom | (7 039 038) | 139 548 | (6 899 490) |
| Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu | 32 227 | 0 | 32 227 |
| Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat | 165 703 | 0 | 165 703 |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec banków | (4 302 689) | 0 | (4 302 689) |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów | 8 022 526 | 0 | 8 022 526 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 46 385 | 0 | 46 385 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | (100 664) | 0 | (100 664) |
| Zmiana stanu rozrachunków z tytułu podatku dochodowego | (84 372) | 0 | (84 372) |
| Podatek dochodowy zapłacony | (319 479) | 0 | (319 479) |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów | 165 954 | 0 | 165 954 |
| Pozostałe pozycje | 59 283 | 0 | 59 283 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (570 674) | 0 | (570 674) |
B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
| w tysiącach zł | dane za okres 1.01.2019 – 31.12.2019 opublikowane w raporcie za rok 2019 | efekt zmiany zasad rachunkowości | przekształcone dane za okres 1.01.2019 – 31.12.2019, prezentowane w niniejszym raporcie |
| Wpływy z działalności inwestycyjnej | 141 768 540 | 0 | 141 768 540 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz składników rzeczowego majątku trwałego | 22 808 | 0 | 22 808 |
| Zbycie akcji i udziałów w podmiotach podporządkowanych | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie inwestycyjnych aktywów finansowych | 141 742 513 | 0 | 141 742 513 |
| Pozostałe wpływy inwestycyjne | 3 219 | 0 | 3 219 |
| Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej | (142 681 128) | 0 | (142 681 128) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz składników rzeczowego majątku trwałego | (196 534) | 0 | (196 534) |
| Nabycie akcji i udziałów w podmiotach podporządkowanych | (1 591 434) | 0 | (1 591 434) |
| Nabycie inwestycyjnych aktywów finansowych | (140 893 160) | 0 | (140 893 160) |
| Pozostałe wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (912 588) | 0 | (912 588) |
C. Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej
| w tysiącach zł | dane za okres 1.01.2019 – 31.12.2019 opublikowane w raporcie za rok 2019 | efekt zmiany zasad rachunkowości | przekształcone dane za okres 1.01.2019 – 31.12.2019, prezentowane w niniejszym raporcie |
| Wpływy z działalności finansowej | 865 000 | 0 | 865 000 |
| Zaciągnięcie kredytów długoterminowych | 35 000 | 0 | 35 000 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych | 830 000 | 0 | 830 000 |
| Wpływy z emisji akcji własnych oraz dopłat do kapitału | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki z tytułu działalności finansowej | (149 637) | 0 | (149 637) |
| Spłata kredytów długoterminowych | (88 467) | 0 | (88 467) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki z tytułu kosztów emisji | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie akcji | 0 | 0 | 0 |
| Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe wydatki finansowe | (61 170) | 0 | (61 170) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 715 363 | 0 | 715 363 |
| D. ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NETTO (A+B+C) | (767 899) | 0 | (767 899) |
| – w tym z tytułu różnic kursowych | 152 | 0 | 152 |
| E. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO | 4 520 688 | 0 | 4 520 688 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO (D+E) | 3 752 789 | 0 | 3 752 789 |