Według stanu na 31 grudnia 2014 r. Grupa posiadała ekspozycje kapitałowe nie klasyfikowane do portfela handlowego o łącznej wartości bilansowej 9.723 tys. zł. Przyjęte metody wyceny, klasyfikację w bilansie oraz efekt wyceny do wartości godziwej dla akcji kwotowanych na aktywnym rynku przedstawia poniższa tabela:
Ekspozycje w papierach wartościowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym, dane w tys. zł.
| Klasyfikacja bilansowa | Metoda wyceny | Wartość bilansowa | Efekt wyceny na aktywnym rynku kwotowanym ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny |
|---|---|---|---|
| Inwestycja w jednostki podporządkowane | Praw własności | 2.762 | - |
| Akcje i udziały dostępne do sprzedaży | Wartość godziwa; dla akcji i udziałów niekwotowanych na aktywnym rynku, za wartość godziwą przyjmuję się wartość według kosztu nabycia pomniejszoną o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. | 6.641 | - |
| Akcje i udziały dostępne do sprzedaży | Wartość godziwa; wyliczana na bazie kwotowań aktywnego rynku | 320 | 311 |
Najistotniejsze z punktu widzenia wartości bilansowych, ekspozycje w papiery kapitałowe Grupy według stanu na 31 grudnia 2014 r., wraz z przypisaniem celów strategicznych przedstawiały się następująco:
- Polski Standard Płatności sp. z o.o.; wartość bilansowa 5 832 tys. zł. - celem zaangażowania kapitałowego jest wprowadzenie do oferty Banku nowych produktów i usług dla klientów Banku,
- Lubuskie Fabryki Mebli S.A.; wartość bilansowa 2 761 tys. zł.- celem pierwotnym zaangażowania kapitałowego w LFM SA było uzyskanie zysków kapitałowych.
- Biuro Informacji Kredytowej S.A.; wartość bilansowa 400 tys. zł - zaangażowanie kapitałowe wiąże się z prowadzoną działalnością bankową;
- Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A.; wartość bilansowa 313 tys. zł - zaangażowanie kapitałowe wiąże się z prowadzoną działalnością bankową;
- Giełda Papierów Wartościowych SA; wartość bilansowa 320 tys. zł. – zaangażowanie kapitałowe wiąże się z prowadzoną działalnością na rynku kapitałowym.
W analizowanym okresie (rok 2014) Grupa:
- nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani metod wyceny dla akcji i udziałów,
- zrealizowała zysk na sprzedaży akcji z portfela „dostępne do sprzedaży” w wysokości 9 826 ty. zł.,
- w kalkulacji funduszy własnych dodatni efekt wyceny akcji kwotowanych na aktywnym rynku z portfela dostępne do sprzedaży prezentowany bilansowo w kapitale z aktualizacji wyceny (prezentowany w tabeli powyżej) nie został uwzględniony.
W górę